Декларация по налогу на прибыль — это отчёт, который сдают все компании на общей системе: четыре раза в год при квартальных авансах и двенадцать — при ежемесячных. Заполнить её «на глаз» не получится: каждая сумма должна биться с регистрами, договорами и учётной политикой. Мы в «Бухсфере» заполняем такие декларации для омских ООО — от небольших торговых компаний до производств с обособленными подразделениями. Сверяем базу с банком и обороткой, проверяем расходы, считаем авансы и отправляем отчётность в налоговую по ТКС.
Цена ошибки здесь выше, чем кажется. Занизили базу — получите требование, штраф 20% от неуплаченного налога и пени за каждый день просрочки. Не учли лимит средней выручки в 15 млн ₽ за квартал — придётся срочно переходить на ежемесячные авансы и перекраивать платёжный календарь. Опоздали со сдачей больше чем на 20 дней — инспекция вправе заблокировать расчётный счёт, и вы не сможете расплатиться с поставщиками и выдать зарплату. Мы видели все эти сценарии у клиентов, которые приходили уже после самостоятельной сдачи. Дешевле заполнить декларацию один раз правильно.
Что входит в услугу «Заполнение декларации по налогу на прибыль»
Работаем по чек-листу, который за годы практики отладили под требования омской ИФНС. Вы получаете не просто файл с цифрами, а декларацию, которая сходится с вашим учётом, лимитами и контрольными соотношениями ФНС. Если учёт ведёте вы — пришлёте оборотку и документы, мы проверим. Если учёт ведём мы — декларация собирается из вашей базы без лишних запросов.
- Сверяем доходы и расходы с оборотно-сальдовой ведомостью, банковскими выписками и авансовыми отчётами подотчётных лиц
- Проверяем правомерность расходов: наличие документов, экономическую обоснованность и связь с получением дохода
- Разделяем выручку и затраты по видам деятельности, сверяем аналитику с налоговыми регистрами и учётной политикой
- Считаем квартальные и ежемесячные авансовые платежи, заполняем Приложение 5 при наличии обособленных подразделений
- Следим за лимитами: средняя выручка 15 млн ₽ за квартал, перенос убытков, лимит на уменьшение базы
- Отправляем декларацию по ТКС с вашей ЭЦП, присылаем квитанцию о приёме и протокол входного контроля из налоговой
Сдадим декларацию без штрафов и лишних вопросов? Оставить заявку
“За годы практики я убедилась: девять из десяти требований из налоговой — не про схемы, а про невнимательность. Не свели доходы с банком, потеряли авансовый отчёт, забыли про нормируемые расходы. Наша задача — найти это до отправки, а не после камералки.”
Почему выбирают «Бухсферу»
Мы не обещаем «оптимизацию на грани» и не пропадаем после сдачи отчёта. Работа строится на трёх вещах: точные сроки, прозрачные цифры и готовность отвечать за результат. Декларацию всегда проверяет второй бухгалтер — это правило, а не опция. Если что-то в вашем учёте не сходится, скажем об этом прямо и предложим решение, а не спрячем проблему в приложении.
Сдаём в срок
Декларация уходит в налоговую минимум за два рабочих дня до крайнего срока. Если чего-то не хватает — звоним заранее, а не 28-го числа вечером.
Проверяем до отправки
Прогоняем отчёт по контрольным соотношениям ФНС, сверяем с ЕНС и предыдущими декларациями. Ошибки находим мы, а не инспектор на камеральной проверке.
Часто задаваемые вопросы
Собрали вопросы, которые чаще всего задают директора и главбухи омских компаний перед тем, как передать нам декларацию по прибыли.
Если вы платите только квартальные авансы, декларацию сдают четыре раза в год: за I квартал — до 28 апреля, за полугодие — до 28 июля, за 9 месяцев — до 28 октября. Годовая декларация сдаётся до 25 марта следующего года. Компании с ежемесячными авансами отчитываются каждый месяц — до 28-го числа. Если крайняя дата выпадает на выходной, срок сдвигается на следующий рабочий день. Мы всегда держим эти даты в календаре и напоминаем вам заранее.
За несданную вовремя декларацию — штраф 5% от неуплаченного налога за каждый полный и неполный месяц просрочки, минимум 1 000 ₽ и максимум 30% суммы. Плюс пени за каждый день. Если задержка больше 20 дней, налоговая может приостановить операции по расчётному счёту — это уже остановка платежей и зарплат. Ошибку в сданной декларации исправляют уточнёнкой: если налог был занижен, штрафа можно избежать, успев доплатить налог и пени до того, как это заметит инспекция.
Разовая сдача декларации — от 3 000 ₽. Итоговая цена зависит от количества операций, наличия обособленных подразделений и состояния учёта. Абонентское сопровождение с ведением учёта, расчётом зарплаты и сдачей всей отчётности — от 9 000 ₽ в месяц. Точную стоимость назовём после короткого разговора: посмотрим вашу оборотку и объём документов. Позвоните по телефону 8 (800) 600 07 88 — расчёт займёт минут пятнадцать.
Минимальный набор: оборотно-сальдовая ведомость по счетам 90, 91, 99, 68, банковские выписки за период, книга покупок и продаж, акты и накладные по крупным сделкам, авансовые отчёты, расчёт амортизации и предыдущая сданная декларация. Если у вас есть договоры с нетипичными условиями или операции, по которым вы сомневаетесь, приложите их отдельно — разберём. Всё можно передать по ЭДО или загрузить в защищённую папку, приезжать в офис не обязательно.
В общем случае нет: упрощенцы сдают декларацию по УСН. Но исключений хватает. Декларацию по прибыли подают налоговые агенты по отдельным операциям, компании, получившие целевое финансирование, участники консолидированной группы, а также те, кто перешёл с УСН на ОСНО в середине года — тогда отчётность формируется с начала квартала перехода. Если сомневаетесь, попадаете ли вы в список, — просто пришлите описание своей ситуации, ответим бесплатно.
Убыток от основной деятельности уменьшает базу следующих периодов в течение 10 лет. Важный нюанс: действует ограничение — уменьшать налоговую базу можно не более чем на 50% суммы убытка, остаток переносится дальше. Мы храним историю ваших убытков по годам, следим за очерёдностью переноса и корректно заполняем приложение 4 к листу 02. Если убыток получен впервые, проверим, нет ли признаков дробления или формальных расходов, к которым у инспекции могут возникнуть вопросы.
Да, это одна из самых частых ситуаций. Сначала делаем экспресс-диагностику: смотрим, что уже сдано, где расхождения, есть ли требования из налоговой. Потом восстанавливаем учёт за нужный период, формируем декларации и, если надо, сдаём уточнёнки за прошлые периоды. Работаем параллельно, не останавливая вашу текущую деятельность. Стоимость восстановления считаем отдельно и всегда фиксируем в договоре — без «плюс-минус» в процессе.
Три уровня контроля. Первый — арифметика и контрольные соотношения ФНС: они ловят нестыковки между листами и приложениями. Второй — сверка с данными вашего учёта и с ЕНС: сумма налога к уплате должна совпадать с тем, что видит инспекция. Третий — проверка вторым бухгалтером, который смотрит отчёт «свежим взглядом». После отправки вы получаете квитанцию о приёме и протокол входного контроля, а мы объясняем простым языком, что в нём написано.
Отвечать, и быстро: на пояснения по камеральной проверке даётся пять рабочих дней. Игнорировать требование нельзя — это заканчивается штрафом и дополнительными вопросами. Мы разбираем, что именно смутило инспектора, готовим мотивированный ответ со ссылками на документы и нормы НК РФ, при необходимости прикладываем пояснения по расхождениям и сдаём уточнённую декларацию. Чаще всего вопрос закрывается на этапе грамотного письменного ответа.
Основная база — омские ООО и ИП: с ними удобно встречаться лично и быстрее решать нестандартные вопросы. Но с остальными регионами работаем удалённо: обмен документами по ЭДО, подписание через ЭЦП, связь в мессенджере или по видеозвонку. География на качество не влияет — декларация сдаётся в электронном виде в любую ИФНС. Единственное, что меняется, — формат взаимодействия, а не состав работы.
Документы принимаем любым удобным способом: по ЭДО из вашей программы, через защищённую облачную папку или курьером в офис. На руки вы получаете файл декларации в формате XML и PDF, квитанцию о приёме из налоговой и протокол входного контроля. Если нужна печатная версия с подписью — подготовим. Все расчёты и расшифровки храним в вашей папке: при проверке или смене бухгалтера не придётся ничего восстанавливать заново.
