ЕСХН — режим для тех, кто работает на земле: растениеводство, животноводство, рыбоводство, первичная переработка своей продукции. Декларацию по нему сдают дважды в год, и именно с ней у сельхозпроизводителей в Омске чаще всего возникает путаница. То доход от перепродажи покупного товара попадёт в отчёт и испортит долю выручки. То расходы на запчасти и ГСМ собраны «на глазок», без документов. Мы заполняем декларацию ЕСХН так, чтобы у инспектора не возникло ни одного вопроса, а у вас — ни одного штрафа.
Сельхозрежим выглядит простым: одна ставка, две декларации в год. Но ошибки здесь стоят дороже, чем на УСН. Упала доля профильной выручки ниже 70% — вы теряете право на ЕСХН с начала года и пересчитываете налоги по общему режиму. Не включили внереализационный доход — инспекция доначислит налог, пени и штраф. Пропустили порог по НДС — получите требование с пояснениями на несколько листов. Декларация за полугодие сдаётся до 25 июля, за год — до 25 марта, и эти даты не переносятся по вашему желанию. Заполнить отчёт правильно с первого раза дешевле, чем потом спорить с налоговой.
Что входит в услугу «Заполнение декларации ЕСХН»
Работаем по понятной схеме: вы присылаете документы, мы считаем базу, проверяем право на режим и заполняем декларацию в действующей форме. Ниже — что именно делает бухгалтер, пока вы занимаетесь хозяйством. Список одинаков для ИП и ООО, разница только в объёме регистров и первички.
- Проверяем, сохраняете ли вы право на ЕСХН: доля сельхозвыручки, лимиты, виды деятельности.
- Сверяем доходы и расходы по книге учёта, банку и первичке — расхождения показываем до сдачи.
- Считаем налоговую базу и налог по ставке 6%, отдельно проверяем авансовый платёж за полугодие.
- Заполняем декларацию в действующей форме ФНС: разделы 1 и 2, расшифровка расходов.
- Проверяем контрольные соотношения ФНС и выгружаем файл для отправки через оператора или личный кабинет.
- Отправляем отчётность в ФНС и присылаем вам протокол приёма с отметкой инспекции.
Разберём вашу декларацию и назовём цену за 15 минут. Получить расчёт стоимости
“Я двенадцать лет веду отчётность сельхозпроизводителей и вижу одну и ту же картину: декларацию заполняют по итогам года, а право на ЕСХН нужно было проверять ещё в марте. Мы считаем долю выручки заранее — это спасает клиентов от пересчёта по общему режиму.”
Почему выбирают «Бухсферу»
Мы не просто «печатаем декларации». Мы годами ведём сельхозпроизводителей Омской области и знаем, где инспекция задаёт неудобные вопросы: доля выручки, НДС, расходы на ГСМ и запчасти, реализация через перекупщиков. Поэтому сначала считаем и проверяем, а заполняем уже потом. И отвечаем за результат, а не за факт отправки файла.
Считаем, а не переписываем
Перед заполнением проверяем долю сельхозвыручки, лимит по НДС и состав расходов. Если видим риск потерять режим — говорим сразу, а не после сдачи отчёта.
Без визитов в офис
Принимаем документы по электронной почте, сдаём отчёт по ЭДО и присылаем протокол приёма. Работаем с ИП и ООО из Омска и всех районов области.
Часто задаваемые вопросы
Собрали то, что чаще всего спрашивают сельхозпроизводители перед сдачей декларации ЕСХН. Если вашего вопроса нет — позвоните, разберёмся.
Разовая сдача декларации для ИП — от 2 500 ₽, для ООО — от 4 000 ₽. Точная цена зависит от количества операций и от того, ведёте ли вы книгу учёта доходов и расходов. Если вы на абонентском обслуживании, декларации ЕСХН уже включены в тариф и отдельно не оплачиваются. Уточнить стоимость под вашу ситуацию можно по телефону 8 (800) 600 07 88: назовёте вид деятельности и оборот — скажем цену сразу.
Два раза в год. За полугодие отчитываются не позднее 25 июля, за год — не позднее 25 марта следующего года. Налог платится по другому графику: аванс за полугодие — до 28 июля, итоговая сумма за год — до 28 марта. Если 25 или 28 число выпадает на выходной, срок сдвигается на первый рабочий день. Мы обычно отправляем отчёт за 3–5 дней до крайней даты, чтобы остался запас на исправление технических ошибок.
Штраф — 5% от суммы неуплаченного налога за каждый полный и неполный месяц просрочки. Минимум 1 000 ₽, максимум 30% от суммы налога. Плюс пени за каждый день просрочки, они считаются по 1/300 ключевой ставки ЦБ. Отдельно неприятно другое: после 10 рабочих дней просрочки инспекция вправе заблокировать расчётный счёт, а это остановка закупок, зарплат и расчётов с поставщиками. Нулевая декларация тоже штрафуется — на 1 000 ₽.
Да, декларация с убытком сдаётся на общих основаниях: сроки те же, налог к уплате нулевой. Но есть важный момент — убыток можно переносить на будущие периоды в течение 10 лет, уменьшая налоговую базу. Чтобы сохранить это право, убыток нужно правильно показать в отчёте и подтвердить первичными документами. Такие декларации мы заполняем регулярно. Главное — не показывать нулевую отчётность при живых оборотах: инспекция сверяет её с банковскими операциями.
Берутся все доходы от реализации и внереализационные поступления. Сельхозвыручка — это продажа своей продукции растениеводства, животноводства, рыбоводства, а также первичная переработка. Если доля такой выручки меньше 70%, право на режим теряется с начала года, в котором произошло нарушение. Частая ошибка — включить в расчёт перепродажу покупного товара или доход от аренды техники. Мы делаем эту проверку до заполнения декларации, чтобы не слететь с режима задним числом.
С 2021 года сельхозпроизводители признаются плательщиками НДС. Освобождение действует, если доход за год не превысил 60 млн ₽. Перешагнули порог — нужно начислять НДС и сдавать декларацию по нему, причём момент перехода зависит от месяца превышения. На практике это самая частая причина, по которой к нам приходят с просьбой разобрать уже сданный отчёт. Мы проверяем обороты и подсказываем, как безопасно выстроить работу с НДС.
Да. ИП без работников уменьшают налог на всю сумму фиксированных взносов — фактически до нуля, если взносы больше налога. ИП и ООО с сотрудниками — не более чем на 50% за счёт взносов за работников. Уменьшение показывается прямо в декларации, поэтому важно правильно посчитать взносы за тот же период, а не «на глаз». Мы сверяем суммы с ЕНС и подставляем в отчёт корректные цифры.
Подать уточнённую декларацию. Если ошибка занизила налог, сначала доплачиваем налог и пени, потом сдаём уточнёнку — тогда штрафа не будет. Если налог был завышен, уточнёнка даёт право на возврат или зачёт переплаты. Мы разбираем первичную декларацию, находим расхождение, готовим корректировку и подаём её в ФНС. Срок для уточнёнки не ограничен, но чем раньше её сдать, тем меньше набежит пеней.
Книга учёта доходов и расходов, банковские выписки, кассовые документы, накладные и акты по расходам, документы на реализацию продукции, сведения по страховым взносам и уплаченным суммам налога. Для ООО дополнительно — оборотно-сальдовые ведомости и данные по зарплате. Если учёт ведётся в 1С или другой программе, достаточно выгрузки. Полный список пришлём после короткого разговора: он зависит от вашей деятельности.
Да, и это большая часть наших клиентов — хозяйства из Омского, Таврического, Кормиловского, Исилькульского районов и других. Документы принимаем в электронном виде, отчётность сдаём по доверенности или через оператора ЭДО. Приезжать в офис не нужно, всё решается по почте и телефону. Если удобнее встретиться лично — примем в офисе в Омске или приедем сами.
Заполненную декларацию в формате для отправки, протокол приёма из ФНС с отметкой инспекции, расчёт налога с расшифровкой по доходам и расходам. Плюс короткое письмо с пояснением: сколько и когда платить, какие лимиты держать в голове до конца года. Всё это остаётся у вас — пригодится и для проверки, и для банка, если понадобится кредит или субсидия.
