Импорт и экспорт — это всегда НДС, и почти всегда он считается не так, как внутри России. Нулевая ставка и её подтверждение, ввозной налог, который платит таможня, а не поставщик, зачёты между странами ЕАЭС, услуги иностранных подрядчиков — в этих схемах легко запутаться. Мы в «Бухсфере» разбираем такие ситуации каждый день: консультируем предпринимателей и директоров ООО в Омске, которые возят товар из Китая, Казахстана, Турции или отправляют продукцию на экспорт. Помогаем понять, сколько налога вы реально должны, какие документы нужны и как не переплатить лишнего.
Цена ошибки здесь высокая. Не собрали полный пакет по нулевой ставке за 180 дней — НДС доначислят по ставке 20% или 10%, плюс пени и штраф до 40% от суммы. Приняли к вычету ввозной НДС с опечаткой в декларации — вычет снимут и потребуют доплату. Отдельная головная боль: курсовые разницы, авансы в валюте, налог у источника при оплате иностранных услуг. Всё это инспекция проверяет в первую очередь. Чем раньше вы покажете нам договор и документы, тем дешевле обойдётся решение.
Что входит в услугу «Консультации по косвенным налогам при импорте и экспорте»
Мы не выдаём общие советы из интернета. Смотрим ваши документы, считаем налог по вашей сделке и говорим, что делать конкретно. Ниже — что именно вы получаете, когда обращаетесь в «Бухсферу».
- Разбираем сделку: контракт, инвойс, ГТД, условия поставки — и определяем, какой НДС и когда вы платите
- Проверяем право на нулевую ставку и собираем полный пакет документов по ст. 165 НК РФ
- Считаем ввозной НДС, вычеты и налоговые риски по каждой партии товара
- Готовим заявления о ввозе и документы для зачёта НДС по сделкам с ЕАЭС
- Пишем ответы на требования, пояснения и возражения по импортным и экспортным операциям
- Обучаем вашего бухгалтера: показываем, как вести учёт ВЭД без ошибок и штрафов
Разберём вашу сделку и посчитаем налог? Оставить заявку
“За 12 лет практики я убедилась: 90% проблем с НДС при импорте — не в налоге, а в документах. ГТД с опечаткой, инвойс без ссылки на контракт, потерянная CMR — и вычет снимают. Мы проверяем пакет до подачи декларации, а не после требования из инспекции.”
Почему выбирают «Бухсферу»
Импорт и экспорт — узкая тема, и браться за неё стоит только тем, кто ведёт такие сделки постоянно. Мы специализируемся на ВЭД-учёте и знаем, где инспекция ищет ошибки. Плюс работаем на результат: после консультации у вас на руках расчёт, список документов и понятный план действий.
Специализация на ВЭД
Импорт и экспорт — не «одна из услуг» в общем списке. Мы ведём такие сделки ежедневно: нулевая ставка, заявления о ввозе, валютный контроль, налог у источника. Поэтому видим риск раньше, чем его найдёт инспектор.
Цифры вместо обещаний
Перед консультацией считаем вашу ситуацию: сколько НДС к уплате, какой вычет реально получить, чем грозит текущая схема. На руки вы получаете расчёт и перечень документов, а не общие рекомендации.
Часто задаваемые вопросы
Собрали вопросы, которые чаще всего задают предприниматели и директора компаний, работающих с импортом и экспортом. Если вашего здесь нет — звоните, разберёмся.
Разовая устная консультация по одной сделке — от 3 000 ₽. Письменное заключение с расчётом НДС и списком документов — от 12 000 ₽. Если сделок несколько или нужен разбор всей цепочки поставок, считаем по часам: 3 500 ₽ за час работы. Точную сумму называем после того, как посмотрим договоры и объёмы. Для клиентов на бухгалтерском сопровождении в «Бухсфере» консультации по импорту и экспорту входят в тариф.
На простой вопрос отвечаем в день обращения — по телефону или в мессенджере. Письменное заключение готовим 2–3 рабочих дня, если документы в порядке. Срочный разбор сделки, когда до сдачи декларации пара дней, делаем за 24 часа с надбавкой 50%. Перед звонком лучше прислать договор, инвойс, ГТД и транспортные документы — тогда ответ будет конкретным, а не общим.
Минимальный набор: внешнеторговый контракт со всеми допсоглашениями, инвойсы и спецификации, таможенные декларации (ГТД или ДТ), CMR либо транспортные накладные, акты и счета-фактуры. По экспорту — ещё документы, подтверждающие вывоз и реализацию. Если чего-то нет, не страшно: скажем, что запросить у поставщика, перевозчика или в таможне.
Да, подтверждаем. Собираем полный пакет по ст. 165 НК РФ, проверяем каждый документ, при необходимости запрашиваем недостающее у контрагента и подаём декларацию с нулевой ставкой. Если вы уже отчитались и получили отказ, разбираем причину и готовим пояснения или уточнённую декларацию. По нашей практике большинство отказов связано с неполным пакетом или неверными реквизитами в ГТД, а не с самой сделкой.
180 календарных дней с даты помещения товара под таможенную процедуру экспорта либо с даты отгрузки по сделкам с ЕАЭС. Отсчёт идёт не с момента оплаты, и это частая ошибка. Если не уложились, НДС начисляют по ставке 20% или 10% и платят в бюджет, а вычет заявляют позже, когда документы всё-таки собрались. Мы ведём календарь по каждой сделке, чтобы вы не пропустили дату.
При ввозе НДС платит не поставщик, а вы — на таможне, в составе таможенных платежей. Ставка зависит от товара: 20% или 10% для социально значимых позиций. Этот НДС принимается к вычету, но только после того, как товар принят к учёту и есть декларация с отметкой таможни и платёжное поручение. Отдельная тема — услуги китайских подрядчиков и лицензии: там появляется НДС налогового агента и налог у источника. Разбираем оба случая.
Тогда НДС начисляем в том квартале, когда прошла отгрузка, и платим в бюджет. Это не приговор: как только документы соберутся, вы заявите вычет, но уже в другой декларации, и деньги вернутся не сразу. Мы помогаем восстановить пакет — пишем запросы контрагентам, перевозчикам, в таможню, проверяем, что реально можно подтвердить. Иногда выгоднее переквалифицировать сделку, чем ждать возврата налога.
Да. По Казахстану, Беларуси, Армении и Кыргызстану действует отдельный порядок: косвенные налоги платятся по месту, а экспорт подтверждается заявлением о ввозе и перечнем документов по Протоколу о косвенных налогах. Зачёт НДС между странами идёт через налоговую, сроки жёсткие. Ошибка в заявлении о ввозе — частая причина, по которой вычет у покупателя «не проходит».
Да. Готовим ответ на требование о пояснениях, возражения на акт проверки, жалобу в вышестоящую инспекцию. По импорту и экспорту налоговая чаще всего запрашивает подтверждение нулевой ставки, обоснование вычетов и пояснения по сделкам с иностранными контрагентами. Отвечаем в срок — обычно 5 рабочих дней, при необходимости просим продление. Сопровождаем и на допросах, если вас вызывают.
Основная база — Омск, здесь мы работаем с местными компаниями и знаем специфику региональных инспекций. Но консультируем по всей России: разбираем сделки с контрагентами из Москвы, Новосибирска, Санкт-Петербурга, Владивостока. Документы принимаем в электронном виде, общаемся по видеосвязи. Для омских клиентов возможна личная встреча в офисе.
Да, это логичное продолжение консультаций. Мы ведём учёт импортных и экспортных операций полностью: декларации, подтверждение нулевой ставки, заявления о ввозе, валютный контроль, сверки с таможней. Тогда консультации по косвенным налогам входят в тариф, и вы не платите за каждый вопрос отдельно. Переход занимает 3–5 рабочих дней.
